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门头沟区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

来源:人大办公室 作者: 时间:2019-12-27 【字体:

主任、各位副主任,各位委员:

受区政府的委托,我向区人大常委会做《门头沟区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告》,请予审议。

2019年6月25日,门头沟区第十六届人大常委会第二十次会议听取并审议了《门头沟区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》,要求区政府高度重视审计查出的问题,责成有关部门认真进行整改。付兆庚区长主持召开区政府常务会议,听取了2018年区级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报,要求有关部门要高度重视审计报告反映出的问题,尽快专题研究,制定整改方案,严格按照审计意见整改落实,不得再次出现类似问题。

各相关单位认真落实区政府工作要求,积极采纳审计意见,对照审计发现问题清单,逐项落实整改责任,研究制定有效整改措施,明确整改时限,通过上缴资金、加快资金支出、健全完善管理制度等方式积极整改。区审计局进一步加大整改跟踪力度,严格执行问题清单和整改清单对账销号制度,定期对整改情况进行督促核实并汇总情况上报区领导;进一步加强整改工作要求,对可采取后续措施进行纠正的,要求严格按照整改标准整改到位,对已成既定事实无法对原问题纠正的、需通过长效机制逐渐纠正的,要求通过建立完善制度、加强管理等方式进行整改,并持续跟踪检查制度执行情况,确保整改工作取得实效。

审计工作报告中反映的区本级预算执行情况、区级部门预算执行情况及重大专项资金情况共计113个具体整改事项中:有103个事项已整改完毕,整改率91.15%;10个事项已制定了整改方案,明确了整改时间,正在积极整改中或部分整改。具体整改情况如下:

一、区财政局具体组织2018年度预算执行和其他财政收支方面问题整改情况

(一)关于绩效管理基础工作不到位问题

一是未严格落实绩效目标填报管理要求的问题。区财政局已先后发布《关于编制2020年部门预算的通知》等4项文件,对部门预算绩效目标填报到后续财政审核提出了明确要求。二是部分预算项目绩效不佳的问题。区财政局已通过促进支出、统筹收回使用等方式消化65个工程类项目的结余。

(二)关于部分项目的预算编报审核不严问题

一是9个项目预算申报时未明确具体项目内容或支出明细问题。区财政局在编报2020年预算时要求各部门准确合理编制,做细、做实、做全项目预算,同时对相关项目结余资金11810.67万元积极采取措施,促进部门支出4962.97万元,统筹收回6847.69万元。二是23个单位的部分预算支出科目填报错误问题。区财政局明确要求各部门准确填列功能分类及经济分类科目,经抽查未发现同类问题。三是10个项目预算金额大于实际需求造成调减问题。区财政局明确要求强化预算成本控制,在安排部门预算时,根据上年部门项目整体执行情况对下年度预算进行相应压减,结合项目进展情况仅安排当年可支出部分,剩余资金列入以后年度预算予以保障。

(三)关于项目库中市级专项项目储备不足问题

区财政局进一步强化市区两级资金的统筹配置,截至目前,市级提前告知转移支付涉及资金192770.01万元,部门相应储备项目涉及资金225701.97万元。

二、部门预算执行方面问题整改情况

(一)关于预算编制和执行方面问题整改情况

一是4个单位未按实际情况编制预算问题。1个单位已就社会化用工预算编制事项向相关部门致函;3个单位通过规范预算申报内容的方式进行整改。二是3个单位5个项目存在多付资金问题。相关单位已分别通过追回多付资金、调整抵扣方式进行整改。三是6个单位预算执行与申报内容不符问题。相关单位进一步加强对预算的支出管理,严格按照预算规定的支出用途使用资金,经抽查未发现同类问题。四是4个单位超范围支出问题。2个单位通过研究制定制度,严格按照政策规定内容支出方式进行整改;2个单位将超范围支出资金进行追回、上缴。五是5个单位7个项目资金结余比例较大问题。相关单位已通过按原用途支出、上缴财政等方式进行整改。六是12个单位未在定点单位进行采购问题。区财政局已将12家问题单位列为2019年下半年重点检查对象,加强部门采购工作监管,经检查12家单位未发现同类问题。

(二)关于财务管理方面问题整改情况

1.关于现金和银行存款管理不规范问题

一是12个单位使用现金发放水库移民补贴等问题。区财政局下发了《关于规范惠民惠农等补贴类资金发放方式的通知》,涉及水库移民补贴等资金已通过银行代发形式发放。二是应使用公务卡或银行转账进行结算的支出仍使用现金问题。区财政局强化部门使用公务卡结算要求,截至10月底,公务卡累计还款4589笔,较上年同期增加903笔,增长24%。

2.关于收支核算不规范问题

一是3个单位收入未及时入账问题。相关单位已将相关收入进行入账处理。二是1个单位非税收入收取不准确问题。相关单位已明确将追回少收资金,退回多收资金。三是10个单位资金支出依据不充分问题。相关单位加强内部控制,规范支出程序,严格审核支出单据,经抽查未发现同类问题。四是15个单位将零余额账户资金转入实有账户问题。区财政局下发了《关于进一步规范预算单位实有资金账户管理及财政代管资金有关事项的通知》《关于禁止将工程款、质保金转至基本户等事项的通知》对该类事项予以规范。五是8个单位利息等其他收入或结余资金未及时上缴财政问题。相关资金已支出22.40万元,上缴财政3662.00万元,尚余25.29万元。

3.关于未严格执行合同条款问题

一是9个单位未按合同进度支付款项问题。相关单位规范合同管理,严格按照合同约定条款支付款项,经抽查未发现同类问题。二是4个单位未按合同约定条款执行问题。2个单位已按照合同约定完成了相应工作或扣除了相应费用;2个单位加强对合同执行的管理,经抽查未发现同类问题。

4.关于资产管理不规范问题

一是2个单位部分固定资产购入后闲置问题,相关单位已对闲置资产进行分配使用。二是3个单位个别资产未登记入账问题,相关单位已将相应资产登记入账。三是2个单位个别固定资产未及时清理问题。1个单位正在办理销账相关手续;1个单位已将相应固定资产清理报废。四是3个单位物资管理不健全问题。相关单位已通过建立制度、盘点物资、做好库存登记管理等方式进行整改。

(三)关于三公经费和公务用车管理方面问题整改情况

一是4个单位三公经费决算不实问题。相关单位已按照财政决算要求对公务用车购置情况进行披露。二是1个单位未严格执行公务用车管理制度问题。相关单位出台了《机关保留公务用车使用管理暂行办法》,已对相应公车使用信息进行完善登记。三是6家单位年底集中充值加油卡问题。相关单位将加油卡余额10.21万元退回区财政统筹。

三、2016年、2017年大气污染防治专项资金管理及使用方面问题整改情况

一是农村地区煤改清洁能源相关政策有待完善问题。现已执行2019年门头沟区农村地区煤改清洁能源工作方案,并在煤改电工作会议纪要中明确不得重复享受补贴,认真做好补贴资格的认定、补贴面积的计算等工作。二是部分清洁能源资金使用效率不高问题。相关结余资金已支出553.06万元,上缴财政1157万元,尚余28.75万元未支出。三是1个镇优质燃煤炉具购置工作未得到落实问题。相关镇已将相应补贴资金0.70万元上缴财政。

总体看,在区人大常委会监督指导下,根据区政府的统一部署,有关部门认真整改审计查出的问题,审计整改取得了较好的成效。对本次整改尚未完全到位的问题,区审计局将加大跟踪督促力度,持续推进审计整改落实。

以上报告请审议。

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